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三份空白电子印鉴卡


作者:运营管理部 王华芳  点击数:  时间:18-08-10 17:11:25

重要空白凭证,顾名思义,重要是突出空白凭证特点的形容词,而对重要空白凭证的管理,当然地成为内控关键内容之一。

日常工作中大家都知道,管好支行大库的重要空白凭证,及时出库入库,做好登记,定期检查核对;柜员也知道,点清自己尾箱的重要空白凭证,每日核对,交接时核对。丢失了不查明原因,不仅存在风险隐患,当事人的责任也在所难免。可以说,观念已经入脑入心。但近期因为3份空白电子印鉴卡的事情,让我们觉得重要空白凭证有更细节的地方值得关注。

6月份上级开展全面业务风险检查,到某支行要求核对现金重空,会计似乎成竹在胸,有条不紊地按步骤操作,打印综合业务系统中现金和各类重空的结存数,打开现金尾箱,拿出重要空白凭证登记簿,双人规范开库清点。现金正确无误,重空摆放有序,一起似乎顺风顺水,让我对内控管理增了自信。由于重要空白凭证种类不少,会计对照类别让检查人员逐项清点,但是清点到电子印鉴卡时,问题来了,系统显示有3份,库存实物却找不到,查阅重要空白凭证登记簿,和系统一致,也显示我3份。检查人员立即敏感起来,询问去向,检查就此卡住,我的心也随之提了起来,重要空白凭证若是丢了,可不是能随便解释担待的事。

正准备让会计主管认真查看一下放重要空白凭证的柜子拐角,她想了想,很淡定的说,哦,没事,我知道在哪。听她说坦然,我才稍微放了点心。等其他重要空白凭证查完后,会计说,空白电子印鉴卡应该在我办公桌上,接着,从桌子上堆放着的两摞检查资料中翻到了那三张空白电子印鉴卡,我长长地舒了口气。

等检查组作反馈时,重要空白凭证未入库保管问题赫然出现在检查底稿上,我们之前向委派会计了解过原因,很真诚地向检查组解释说是客户联系好准备来更换预留印鉴的,听起来似乎很合理,但检查人员质疑得更有道理:一是客户并不在现场,检查前后也始终没有见到客户来;二是即便联系的客户来,重要空白凭证也应该出库时才可以拿出来,账面正是因为没有出库记录才导致实物和系统数据不符的;三是即便是正常出库的,摆在桌面上也肯定是不合规的。既然能不出库放在桌面,难道连带回家也可以?

我们不再解释,描述的情况属实,有实物、有登记、有系统数据、有现场,解释的再多都是徒劳的,如果出现违规情况允许找原因的话,谁又找不着理由?

回头想想,我们虽然关注重要空白凭证,但是类似这样因为可能会发生业务而不出库直接拿出来的情况也不敢确定从来没有,也或许今天明天都有可能发生,从管理的层面上说,我们的认识不到位,觉得重要物品核对的时间截点保持账实相符行,却忽视了核对时应注意到实物该在的地方。

内控管理永无止境,细节风险值得深究。但愿今后再也不出现在办公桌面翻找重要空白凭证的情况。

 

 

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